급여근로자든 사업소득자든 동일하게 관심을 갖는 금융상품은 비과세 상품과 소득공제 상품일 것이다. 비과세는 일정 기간을 만족하면 수익에 대한 전부를 비과세로 처리하여 장기 목돈을 운용하는 데 제격이라면 소득공제는 아무래도 소득에 대한 세금을 줄이는 수단으로 활용할 수 있어 경제활동 기간 내 혜택을 볼 수 있다는 장점이 있다.

소득공제는 급여소득자에 한정되어 사업소득자의 관심 밖에 있는 것이 사실이다. 그러나 급여근로자와 더불어 사업소득자도 소득공제를 볼 수 있는 상품이 있다. 바로 연금저축이다.

먼저 연금저축의 특징을 살펴보자.

연금 저축은 보험사의 연금저축보험, 증권사의 연금펀드 그리고 은행의 연금저축이나 연금신탁이 있다. 연금저축(이하 통칭)은 소득공제한도가 연 400만원으로 월 33만원까지 불입이 가능하다. 납입기간은 10년 이상이며 근로 소득자든 사업 소득자든 가입에 제한을 두지 아니한다. 다만 수령은 55세 이후 연금으로 받을 수 있으며 이때 연금 소득세 5.5%를 과세한다. 이때 연금 수령액이 연 600만원 초과시 종합과세 대상이 된다는 것도 알아 둘 만하다.

그리고 중도 해지시 문제가 있을 수 있는데 불입 중 특별한 사유가 아니면 5년 이전 해지시 가산세 2%를 포함해 24%를 물어야 한다.  5년 이후에는 22%를 과세한다. 중요한 것은 과세율은 전체 불입금액과 이자를 합한 전체 금액이라는 것이다. 즉 100만원을 불입하고 50만원이 이익이 났다면 150만원에 대한 24%가 과세된다는 점에서 주의가 필요하다. 이것은 중도 해지를 엄격하게 제한하는 장치이다. 이 상품은 서민들의 노후를 안정화하기 위한 정부의 의지를 담고 있다는 점에서 이해를 해야 한다.

사실 이러한 운용의 불편함으로 가입을 꺼리는 사람들이 많다. 꼼짝없이 55세까지 장기로 묶어 두어야 하는 불편이 가입자의 경우 부담이 되기 때문이다. 그러나 이 상품의 한계는 따로 있다. 소득공제에 대한 평가는 13월의 월급이라든지 연말의 보너스 정도로 생각한다. 연말에 기대치 않은 두둑한 보너스를 받아 여행 등 필요한 비용으로 지출하는 경우가 거의 대부분이어서 환급금을 자산의 증가를 위해 재투자한다는 것은 어렵다는 것이 문제다. 즉 보험사나 은행의 연 4.5% 내외의 적용금리가 연금저축의 전체 금리가 될 가능성이 높다는 데 문제가 있다.

소득공제 금액도 불입금액에 따라 일과적으로 공제를 해주는 것이 아니라 소득에 따라 차등을 두고 있어 무조건 많이 불입할 상품은 아니다. 소득이 늘어나는 것에 따라 과세 표준을 확인해 가며 불입을 늘려가는 것이 공제에 도움이 된다.

여기다 소득공제 금액을 다시 투자나 저축으로 가야 그나마 실제적인 이자를 높일 수 있으나 말한바와 같이 대부분 소비로 없어져 적용이자는 4.5% 정도가 전부다.

긴 운용기간과 낮은 이자가 이 상품에 가입하기를 꺼리는 주된 이유이다. 그러나 나쁜 상품은 없다. 사정에 맞게 효과적으로 사용하는 지혜가 필요할 뿐이다.

계약이전제도를 잘 활용한다면 소득공제를 받으면서 높은 수익을 확보할 수 있는 방법이 있다. 계약이전제도는 수익이 더 나은 다른 취급기관으로 동 연금저축 구좌를 옮길 때 계약의 연속성을 인정하는 것을 의미한다.
가입자가 20-30대의 젊은 연령대라면 연금펀드를 가입하는 것이 효과적이다. 낮은 이자를 받는 것이 아니라 연금 펀드를 통해 높은 수익을 목적으로 운용하고 시간이 지나 연금 수령 기간이 다가오면 안전한 보험사의 연금 저축으로 계약을 이연하는 것이 가장 좋은 방법이다. 나이가 많은 편이라면 보험사의 연금저축을 가입하는 것이 안전하다. 연금저축제도는 이와같이 사용방법에 따라 효과를 증대시킬 수 있어 자신의 형편을 살펴보는 것이 우선하는 것이 바람직하다.